HTML

Hirdetés

Önkéntes pénztárak - www.cegvezetoknek.hu

Önkéntes pénztári juttatások 35,7 % adó nélkül: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html

Önkéntes pénztár 2014 – szja kedvezmény

2013.11.19. 07:19 Kis István www.cegvezetoknek.hu

Az önkéntes kölcsönös biztosító-pénztári befizetések után járó 20 százalék adó-visszatérítés évi együttes felső korlátja egységesen, összesen 150 ezer forint.
DE!
Az önkéntes pénztári, a Nyesz, számla és a nyugdíjbiztosítás (új) együttes adókedvezménye nem lehet több 280 ezer forintnál.

Önkéntes pénztári juttatások cégek számára adó- és járulékmentesen: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html  és a Sikeres cégvezetők klubjában: www.cegvezetoknek.hu/cegvezetokklubja.html

Címkék: egészségpénztár önsegélyező pénztár önkéntes pénztár önkéntes nyugdíjpénztár szja kedvezmény

Egészségpénztár - Otthoni gondozás

2013.11.17. 13:01 Kis István www.cegvezetoknek.hu

Otthoni gondozásnak minősül a kifejezetten az erre a célra szakosodott, hatósági engedélyekkel, a helyi önkormányzat által kiadott működési engedéllyel rendelkező intézmények, vállalkozások által lakáson végzett, gyógykezeléssel összefüggő, ápolási, rehabilitációs szolgáltatás az egészségpénztárral kötött szolgáltatói szerződés esetén.

A szolgáltatás elszámolásának feltétele az igénybevevő részére kiállított orvosi javaslat.

Nem számolható el: bentlakásos intézetben, idősek otthonában, stb. végzett otthoni gondozás. Ezen intézmények számláiból a kifejezetten orvosi ellátással kapcsolatban számlázott egészségügyi szolgáltatás ellenértéke finanszírozható, ha a szolgáltatóval szerződésben áll az egészségpénztár.

Önkéntes pénztári juttatások cégek számára adó- és járulékmentesen: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html  és a Sikeres cégvezetők klubjában: www.cegvezetoknek.hu/cegvezetokklubja.html

Címkék: egészségpénztár otthoni gondozás

Önkéntes pénztár + Szép Kártya

2013.11.05. 10:13 Kis István www.cegvezetoknek.hu

TUDJA, HOGYAN LEHET ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI JUTTATÁS ÉS SZÉP KÁRTYA EGYÜTTES JUTTATÁSA ESETÉN AZ 500.000 FORINTOS KEDVEZMÉNYES ADÓZÁSÚ CAFETERIA KERET 950.000 FT?

2014-BEN IS!

Önkéntes pénztári juttatások cégek számára adó- és járulékmentesen: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html  és a Sikeres cégvezetők klubjában: www.cegvezetoknek.hu/cegvezetokklubja.html

Címkék: önkéntes pénztár szép kártya

Legjobb és leggyengébb önkéntes nyugdíjpénztárak

2013.10.22. 14:44 Kis István www.cegvezetoknek.hu

Önkéntes pénztári juttatások cégek számára adó- és járulékmentesen: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html  és a Sikeres cégvezetők klubjában: www.cegvezetoknek.hu/cegvezetokklubja.html

 

onyplista.gif

Címkék: önkéntes legjobb nyugdíjpénztár

Önkéntes pénztár szja kedvezmény 2014

2013.10.21. 15:05 Kis István www.cegvezetoknek.hu

Jelenleg az önkéntes pénztárakba fizetett összegek után az szja kedvezmény maximális mértéke 100.000 Ft, illetve 120.000 Ft (legalább két pénztárba történő befizetés esetén. 150.000 Ft is lehet, ha 2020. december 31.-ig elmegy nyugdíjba.
2014-től egységesen 150.000 Ft lesz a maximum. (Tervezet).

Önkéntes pénztári juttatások cégek számára adó- és járulékmentesen: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html  és a Sikeres cégvezetők klubjában: www.cegvezetoknek.hu/cegvezetokklubja.html

Címkék: önkéntes pénztár szja kedvezmény 2014

INGYENES TANÁCSADÁS

2013.10.18. 11:12 Kis István www.cegvezetoknek.hu

INGYENES TANÁCSADÁS
- üzleti tanácsadás: http://kisistvanadotanacsado.blog.hu 
- cafeteria tanácsadás: http://cafeteriaforum.blog.hu 
- cégautó adó, céges autó tanácsadás: http://cegautoado.blog.hu 
- önkéntes pénztár tanácsadás: http://onkentespenztarak.blog.hu 
- nyugdíjnövelés tanácsadás: http://magasnyugdij.blog.hu 
- tagi kölcsön tanácsadás: http://tagikolcson.blog.hu 

Önkéntes pénztári juttatások cégek számára adó- és járulékmentesen: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html  és a Sikeres cégvezetők klubjában: www.cegvezetoknek.hu/cegvezetokklubja.html

Címkék: ingyenes tanácsadás

Iskolakezdési támogatás egyetemistának

2013.10.16. 13:30 Kis István www.cegvezetoknek.hu

Az iskolakezdés támogatására a munkáltató leggyakrabban a megszokott, gyermekenként a minimálbér 30%-ig (2013-ban maximum 29.400Ft/gyerek) adható utalvány-juttatást alkalmazzák.
Ez azonban csak a középiskolás kor végéig adható.

Mi van a felsőfokú tanulmányaikat végzőkkel? Nekik nincs semmilyen támogatási lehetőség?

2013-tól van egy most még kevesek által alkalmazott módja a gyermeküket taníttató szülők munkáltatói támogatásának. Az önsegélyező pénztárak már korábban is folyósíthattak beiskolázási támogatást a szülőknek, de az nagyjából ugyanazokkal a feltételekkel történt eddig, mint az iskolakezdési utalvány. Előnye, hogy egy gyerek akár 4*29.400 Ft-ot is kaphat.

Az önsegélyező pénztár esetében nőtt az értékhatár, évente a minimálbér mértékéig, tehát 2013-ban akár 98.000 forintig finanszírozhat az önsegélyező pénztár gyermekenként.
Bővült a személyi kör és a felhasználási lehetőség is. A felsőoktatási törvény által államilag elismert felsőoktatási intézményben tanulói jogviszonnyal rendelkező fiatal 25 éves koráig szintén részesülhet támogatásban. Rá tekintettel a tandíj, a térítési díj, a kollégiumi vagy albérleti díj téríthető a pénztári számláról szintén a minimálbér mértékéig évente.

Önkéntes pénztári juttatások cégek számára adó- és járulékmentesen: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html  és a Sikeres cégvezetők klubjában: www.cegvezetoknek.hu/cegvezetokklubja.html 

 

Címkék: iskolakezdési támogatá egyetemistának beiskolázási támogatás egyetemistának

Önkéntes nyugdíjpénztári munkáltatói hozzájárulás

2013.10.10. 11:00 Kis István www.cegvezetoknek.hu

Személyes cafeteria tanácsadásomon gyakran tapasztalom, hogy önkéntes nyugdíjpénztári munkáltatói hozzájárulás esetén automatikusan alkalmazzák az szja. törvény szerinti lehetőséget, hogy havonta a minimálbér 50 %-nak megfelelő összeg adható.
Nem veszik figyelembe az 500.000 Ft-os keretet.

Valójában, az 500.000 Ft keret alapján, ha más béren kívüli juttatást nem kap a munkavállaló, akkor a minimálbér 42 %-nak megfelelő összeg adható önkéntes nyugdíjpénztárba munkáltatói hozzájárulásként, kedvezményes adózással.

Önkéntes pénztári juttatások cégek számára adó- és járulékmentesen: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html  és a Sikeres cégvezetők klubjában: www.cegvezetoknek.hu/cegvezetokklubja.html

Címkék: önkéntes nyugdíjpénztár munkáltatói hozzájárulás

Befektetés, kamatadó, eho

2013.09.20. 15:39 Kis István www.cegvezetoknek.hu

Az ehomentesség egy újabb érv az önkéntes pénztári megtakarítások mellett.
2013. augusztus 1-jétől 6%-os mértékű egészségügyi hozzájárulási kötelezettség terhel bizonyos megtakarítási formákat.

Ezek között szerepelnek különösen a bankbetétek illetve a befektetési alapok befektetési jegyei is.
A 16%-os kamatadó mellett tehát további 6%-kal nő a megtakarítás eredményének azon része, amely nem a megtakarítót illeti meg.

Mentes az eho alól a TBSZ tartós befektetési számla, a NYESZ (nyugdíj-előtakarékossági számla) és az önkéntes pénztári (nyugdíj-, egészség-, önsegélyező) megtakarítások hozadéka, tehát a hosszabb távú megtakarításokat előnybe hozza a változás.
6% önmagában nem nagy hányad, mindenesetre a 16%+6% együttesen már az egyötödét teszi ki a befektetés hozadékának, ami mégiscsak elgondolkodtató lehet a befektetési alternatívák rangsorolásakor.

A pénzforgalom különadókkal terhelése végső soron ugyancsak a hosszabb távú megtakarításokat részesíti előnyben, hiszen minél rövidebb a megtakarítás futamideje, annál inkább nagyobb a pénzforgalmi díjból származó relatív veszteség, mindez gátat szab az ún. hozamvadászatnak, amikor rövidebb időszakokra is érdemes volt a pénzeket mozgatni a hozamkülönbözetből származó haszon maximalizálása érdekében.

Ezen változás hatásaként azt gondolhatnánk, hogy fokozatosan az önkéntes pénztári befizetések irányába mozdul el a lakosság megtakarítási hajlandósága. Kíváncsian várjuk, hogy mindez valóban így lesz-e!

Önkéntes pénztári juttatások cégek számára adó- és járulékmentesen: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html  és a Sikeres cégvezetők klubjában: www.cegvezetoknek.hu/cegvezetokklubja.html

Címkék: befektetés kamatadó eho

Egészségpénztár - kétéves lekötés

2013.09.19. 11:26 Kis István www.cegvezetoknek.hu

A egészségpénztár tagja - külön nyilatkozattal - egyéni egészségszámlájának meghatározott részét a rendelkezéstől számított két évre lekötheti.
E rendelkezéssel a tag vállalja, hogy a lekötött összeget a kétéves időtartamon belül nem veszi igénybe.
A lekötött összeg 10%-ának megfelelő összegről rendelkezhet egyéni egészségszámlája javára a Pénztártag.
Idő előtti feltörés esetén a feltört összeg után a tagnak adóznia kell.

Önkéntes pénztári juttatások cégek számára adó- és járulékmentesen: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html  és a Sikeres cégvezetők klubjában: www.cegvezetoknek.hu/cegvezetokklubja.html

Címkék: egészségpénztár kétéves lekötés

Egészségügyi kiadásain akár 100.000 Ft-ot spórolhat!

2013.07.17. 11:20 Kis István www.cegvezetoknek.hu

Hogyan?

A egészségpénztári pénztártag egyéni tagdíjfizetés esetén a befizetett összeg 20%-áról (az éves szja bevallásában) mint adókedvezményről rendelkezhet: az összeget visszaigényelheti a pénztárba, azt levonás nélkül megkapja a számlájára és teljes egészében elköltheti a család részére.  
A visszaigényelt kedvezmény - az adójóváírás szempontjából figyelembe vehető maximális összeg (500.000 Ft) befizetésével - akár 100 000 Ft, illetve a 2020. előtt nyugdíjba vonulók esetén (650.000 Ft befizetésekor) 130 000 Ft is lehet.
A kedvezmény jövedelemkorláttól függetlenül megilleti a tagot.

Mire költheti el az egészségpénztári megtakarításait adó- és járulékmentesen?
a) Humán egészségügyi (orvosi, kórházi) szolgáltatás
- Humán orvosi szolgáltatás
- Fogászati, szájsebészeti kezelések
- Gyógykezeléshez kapcsolódó, OEP által nem finanszírozott kórházi szolgáltatások (pl. egyágyas elhelyezés)
- Betegszállítás (engedéllyel rendelkező szolgáltatónál)
b) Szűrővizsgálatok
c) Szenvedélybetegségről való leszoktatásra irányuló kezelések egészségügyi szolgáltatónál és természetgyógyásznál (egyéb természetgyógyászati kezelés SZJA köteles)
d) Otthoni gondozás (szakember, szakintézet által lakáson végzett) orvosi javaslattal
e) Szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások (betegség biztosítások) díjának fizetése
f) Gyógyszerészi gondozás
g) Gyógyterápiás kezelések (gyógytorna, gyógymasszázs, fizioterápia, gyógyúszás)
h) Vak személy részére speciális Braille írású könyvek, illetve hangoskönyvek, elektronikus könyvek vásárlása (hatósági igazolás bemutatásával, másolatának csatolásával)
i) Megváltozott egészségi állapotú személyek részére speciális eszközök vásárlásának, lakókörnyezetük átalakításának költségeinek támogatása (hatósági igazolás bemutatásával, másolatának csatolásával)
j) Vakvezető kutyával összefüggő költségek támogatása (hatósági igazolás bemutatásával, másolatának csatolásával; átalánydíj is megállapítható)
Egészségügyi célú önsegélyezések keretében nyújtott szolgáltatások
k) Gyógyszer, gyógyászati segédeszköz támogatása
- Humán gyógyszerek, magisztrális készítmények (magyarországi forgalombahozatali engedéllyel), ide értve azOGYI engedélyszámmal ellátott gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású termékeket is.     
- Anyatej helyettesítő és anyatej kiegészítő tápszerek
- Speciális gyógyászati célra szánt humán tápszerek
- Gyógyászati segédeszközök vásárlása, bérlése (kizárólag szaküzletből)
- Szemüveg, kontaktlencse (ápoló), napszemüveg vásárlása és javítása (a TB támogatás nélküli, nem vényköteles eszközöknél orvos, vagy optometrista javaslatával)
- Hallásjavító készülék (elem) vásárlása és javítása (a TB támogatás nélküli, nem vényköteles eszközöknél orvosi javaslattal)
- Orvostechnikai eszközök (minősített)
- Csecsemő- és betegápolási cikkek
- Gyógyvíz, gyógyiszap
l) Kieső jövedelem pótlása a Pénztártag keresőképtelensége esetén (munkáltatói igazolás alapján; kizárólag a Pénztártag veheti igénybe; a keresőképtelenség első napjától; gyermek betegsége miatti keresőképtelenség esetén is jár)
m) Pénztártag halála esetén a hátramaradottak segélyezése (csak előzetesen bejelentett szolgáltatásra jogosult részére)
n) OÉTI nyilvántartásba vett, gluténmentes speciális élelmiszerek vásárlásának támogatása.

Önkéntes pénztári juttatások cégek számára adó- és járulékmentesen: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html  és a Sikeres cégvezetők klubjában: www.cegvezetoknek.hu/cegvezetokklubja.html

Címkék: egészségpénztár egészségügyi kiadás egészségügyi kiadások csökkentése

A jó egészségpénztár titka

2013.06.27. 15:51 Kis István www.cegvezetoknek.hu

A jó egészségpénztár titka:
- Költségek: az egyik legfontosabb ismérv, bár nemcsak ezt kell figyelembe venni a kiválasztáskor. A tag egyéni számlájára történt befizetésekből általában 6-10% (sávos) közötti összeg kerül levonásra a működési és a likviditási alapba összesen.
Ez azt jelenti, hogy az átutalásra került összegből ténylegesen 92-94% felhasználható marad a tag számára az egyes egészségpénztári szolgáltatások igénybevételére. (Természetesen egyes pénztárak esetében ezek a tájékoztató jellegű adatoktól eltérhetnek.) Figyelem, van ahol belépési díj, kártyadíj is van.
- Ügyintézés gyorsasága, utalások garantált határideje: a munkavállalók pénztárcája szempontjából nem mindegy, hány napon belül utalja az egészségpénztár a tag banki folyószámlájára a beküldött számla ellenértékét. Gyakorlatilag pár napnál hosszabb ügyintézés ebben az esetben nem indokolt.
- Szolgáltatók, elfogadóhelyek száma: fontos, hogy minél nagyobb kínálatból választhassanak a munkavállalók, amikor szeretnék felhasználni egészségpénztári cafeteria keretüket.
- Törvényi előírások betartása: az egészségpénztár kiválasztását megelőzően mindenképpen javasoljuk azt, hogy a munkáltatók nézzenek utána, hogy a PSZÁF vizsgálat eredményeképpen nem történt-e elmarasztalás az adott pénztárral szemben.
- Egészségpénztári kártya: ha igényünk van egészségpénztári kártyára. Az egészségpénztári kártyát biztosító pénztárak működési költsége drágább.

Önkéntes pénztári juttatások cégek számára adó- és járulékmentesen: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html  és a Sikeres cégvezetők klubjában: www.cegvezetoknek.hu/cegvezetokklubja.html

Címkék: egészségpénztár Kis István üzleti tanácsadó

Önkéntes nyugdíjpénztár - tíz éves kifizetés

2013.06.23. 12:53 Kis István www.cegvezetoknek.hu

Az önkéntes nyugdíjpénztári megtakarítás alapértelemben arra szolgál, hogy azt nyugdíjjogosulttá válását követően használja fel - nyugdíja kiegészítésére – egy összegben, vagy járadékösszegek formájában.
E formában a megtakarítása teljes összegében adómentesen Önt illeti meg.

A nyugdíjpénztári jogszabályban rögzített várakozási idő (a taggá válástól számított 10 év) letelte birtokában a tag a megtakarításához – korától és nyugdíjjogosultságától függetlenül - hozzáférhet, de ez esetben adózási kötelezettséggel.
Az ilyen jogcímű hozzáférés ugyanis azt eredményezi, hogy a megtakarítás nem az eredeti céllal (nevezetesen nyugdíj-kiegészítésként) hasznosul, így a tagság során élvezett jogszabályi kedvezményeket (befizetések utáni adójóváírás, munkáltatói hozzájárulás adó- és járulékmentessége, a megtakarítás kamatadó alóli mentessége) a kifizetés adóterhelésével „kompenzálja” a jogalkotó. Legalábbis akkor, ha a tag a megtakarításából hozamként felgyülemlett összegen felüli igényt nyújt be, ami már a tőkerészét is érinti.

A várakozási idő letelte után a hozzáférési lehetőségek az alábbiak:
- a számláján nyilvántartott összeg egy részét vagy akár a teljes összegét is felveheti tagsága fenntartásával. Erre háromévenkénti ciklikussággal van lehetősége (pl. ha 1999.03.01-étől tag, úgy először 2009.03.01-én, majd 2012.03.01-jén és így tovább
- a számláján nyilvántartott teljes összeg felvételét kéri és tagságát megszünteti

Ha Önnek az igénye alapján pl. 2013.06.01-jén kifizetést teljesít a pénztár, akkor legközelebb 3 év leteltével igényelhet ismét összeget, viszont arra a 3 éven belül is megmarad a lehetősége, hogy a tagsága megszüntetésével a teljes bennmaradt összeget felvegye. Ekkor viszont már csakis a tagsága megszüntetésével.

A tagsági jogviszony időtartama az adózási feltételek miatt fontos (lásd. Szja törvény 28. §-a (8) bekezdése

Az adóköteles összeget 16%-os szje, valamint 27%-os eho (egészségügyi hozzájárulás) kötelezettség is terheli (1998. évi LXVI.tv.2.§-4.§), melyet a jogosult (tag) a kifizetés negyedévét követő hó 12-éig köteles megfizetni.

Önkéntes pénztári juttatások cégek számára adó- és járulékmentesen: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html  és a Sikeres cégvezetők klubjában: www.cegvezetoknek.hu/cegvezetokklubja.html

Címkék: önkéntes nyugdíjpénztár tíz éves kifizetés 10 éves kifizetés Kis István üzleti tanácsadó

Önkéntes pénztári nyilatkozat

2013.06.18. 12:53 Kis István www.cegvezetoknek.hu

Az önkéntes nyugdíjpénztári, egészségpénztári, önsegélyező pénztári munkáltatói hozzájárulás 35,7 %-os (+ pénztári költség átlag 5 %, összesen több mint 40 %) adózásának a feltétele, hogy az alkalmazott minden hónapban nyilatkozzon, hogy ezen a jogcímen bevétele az adott hónapra más kifizetőtől nem volt.

Mindez azt jelenti, hogy nem csak drága ez a megoldás, hanem még adminisztráció igényes is.

Jogosan merül fel a kérdés a cégvezetőkben, hogy mintegy 40 % teher mellett (35,7 % közteher, + átlag 5 %-os pénztári levonás) és adminisztráció mellett érdemes-e önkéntes pénztárba cégként hozzájárulást adni.

Egyértelmű, hogy nem. Legalábbis munkáltatói hozzájárulásként nem.

Akkor hogyan érdemes?
(500.000 Ft/év önkéntes pénztári juttatást (benne van az adó is), és 5 % átlag pénztári levonást feltételezve.)

1. Az egyik javaslatom alapján 500.000 Ft-ból 520.000 Ft lesz, tehát nemhogy csökkenne, hanem nő a juttatás.
2. Munkáltatói hozzájárulásként az 500.000 Ft-ból 350.000 Ft lesz.
3. Másik javaslatom szerint 500.000 Ft-ból 407.500 Ft marad.

Önkéntes pénztári juttatások cégek számára adó- és járulékmentesen: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html  és a Sikeres cégvezetők klubjában: www.cegvezetoknek.hu/cegvezetokklubja.html

Címkék: önkéntes pénztári nyilatkozat Kis István üzleti tanácsadó

Önkéntes pénztár

2013.06.08. 12:44 Kis István www.cegvezetoknek.hu


Önkéntes pénztári juttatások cégek számára adó- és járulékmentesen: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html  és a Sikeres cégvezetők klubjában: www.cegvezetoknek.hu/cegvezetokklubja.html

Címkék: önkéntes pénztár Kis István üzleti tanácsadó

Egészségpénztárak összehasonlítása

2013.05.25. 21:43 Kis István www.cegvezetoknek.hu

 

Önkéntes pénztári juttatások cégek számára adó- és járulékmentesen: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html  és a Sikeres cégvezetők klubjában: www.cegvezetoknek.hu/cegvezetokklubja.html

Címkék: egészségpénztár egészségpénztár összehasonlítás egészségpénztári költség Kis István üzleti tanácsadó

Önkéntes pénztári munkáltatói hozzájárulás

2013.05.24. 11:56 Kis István www.cegvezetoknek.hu

Az önkéntes pénztárakban lévő tagok száma a III. 31.-i állapot szerint tovább csökkent. A csökkenés megfigyelhető a nyugdíj, az egészség pénztárak esetében is.

Jogosan merül fel a kérdés a cégvezetőkben, hogy mintegy 40 % teher mellett (35,7 % közteher, + átlag 5 %-os pénztári levonás) érdemes-e önkéntes pénztári munkáltatói hozzájárulást adni.
Nos számomra egyértelmű, hogy nem. Legalábbis munkáltatói hozzájárulásként nem.

Akkor hogyan érdemes?
(500.000 Ft/év önkéntes pénztári juttatást (benne van az adó is), és 5 % átlag pénztári levonást feltételezve.)

1. Az egyik javaslatom alapján 500.000 Ft-ból 520.000 Ft lesz, tehát nemhogy csökkenne, hanem nő a juttatás.
2. Munkáltatói hozzájárulásként az 500.000 Ft-ból 350.000 Ft lesz.
3. Másik javaslatom szerint 500.000 Ft-ból 407.500 Ft marad.

Önkéntes pénztári juttatások cégek számára adó- és járulékmentesen: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html  és a Sikeres cégvezetők klubjában: www.cegvezetoknek.hu/cegvezetokklubja.html

Címkék: önkéntes pénztár munkáltatói hozzájárulás Kis István üzleti tanácsadó

Önkéntes pénztár – célzott szolgáltatás

2013.05.15. 16:23 Kis István www.cegvezetoknek.hu

Új ponttal egészült ki az Szja tv. 71. §-a (lentebb): a munkáltató által az önkéntes pénztárba célzott szolgáltatásra befizetett összeg béren kívüli juttatásnak minősül a pénztártag munkavállalók létszáma és az éves minimálbér szorzata.

A célzott szolgáltatás a magánszemélynél adómentes – a munkáltató fizeti a 35,7%-os közterhet – sőt, az 500 ezres éves keretbe sem számít bele.

A munkáltató amellett, a munkavállalója számára munkáltatói hozzájárulást ad,  külön forrást is képezve lehetőséget biztosíthat bizonyos nem pénzbeli támogatásokra is.
A befizetés egy a célzott szolgáltatásra elkülönített közös számlára kerül, és nem kerülhet a tagok egyéni számlájára, de a juttatásból a cég összes pénztártag dolgozója profitálhat.
Előtérbe kerülhetnek a szociális alapon adható juttatások, ami alapvetően az önsegélyező pénztárak számára hoz új lehetőséget.

Jogszabály kivonat:
71 §
(3a) Béren kívüli juttatásnak minősül a munkáltatói tag által az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló törvény előírásai szerint célzott szolgáltatásra befizetett összegből az a rész, amely évente nem haladja meg a pénztártag alkalmazottak létszáma és a minimálbér szorzatát azzal, hogy
a) a befizetett összegnek az értékhatárt meghaladó része egyes meghatározott juttatásnak minősül,
b) a béren kívüli juttatásnak az egy magánszemélyre jutó összegét a 70. § (4) bekezdés szerinti éves keretösszeg számításánál figyelmen kívül kell hagyni,
c) az alkalmazottak létszámaként a befizetéskor - az adóéven belül több befizetés esetén az első befizetéskor - pénztártag alkalmazottak létszáma vehető figyelembe.

Önkéntes pénztári juttatások cégek számára adó- és járulékmentesen: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html  és a Sikeres cégvezetők klubjában: www.cegvezetoknek.hu/cegvezetokklubja.html

Címkék: egészségpénztár önsegélyező pénztár önkéntes pénztár célzott szolgáltatás önkéntes pénztár célzott szolgáltatás Kis István üzleti tanácsadó

Szja kedvezmény

2013.05.15. 12:08 Kis István www.cegvezetoknek.hu

Alapesetben az önkéntes pénztári befizetések után 20 % szja jóváírás vehető igénybe, maximum 150.000 Ft összegig. Ez 750.000 Ft egyéni befizetés esetén teljesíthető.

Tudja, hogy egészségpénztári, önsegélyező pénztári befizetés esetén ez már 540.000 Ft-tal elérhető?

Hogyan?

Önkéntes pénztári juttatások cégek számára adó- és járulékmentesen: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html  és a Sikeres cégvezetők klubjában: www.cegvezetoknek.hu/cegvezetokklubja.html

Címkék: egészségpénztár önsegélyező pénztár önkéntes pénztár szja kedvezmény Kis István üzleti tanácsadó

Beiskolázási támogatás önsegélyező pénztárból

2013.05.13. 13:59 Kis István www.cegvezetoknek.hu

A közoktatásról szóló törvényben meghatározott gyermek, tanuló számára, a rá tekintettel a családok támogatásáról szóló törvény szerint családi pótlékra jogosult személy által vásárolt tankönyv, taneszköz, ruházat árának, valamint a felsőoktatásról szóló törvény 1. számú mellékletében felsorolt, Magyarország államilag elismert felsőoktatási intézményében hallgatói jogviszonnyal rendelkező 25. életévét be nem töltött természetes személy tekintetében kifizetett, költségtérítés (tandíj), térítési díj, kollégiumi díj, albérleti díj megtérítése biztosítható.

A beiskolázási támogatás éves összege egy személy részére gyermekenként legfeljebb a tárgyév első napján érvényes havi minimálbér lehet.
A tanév első napját megelőző 15 napon belül és a tanév utolsó napját követő 15 napon belül, az Öpt. 50/B. § (1) bekezdés i) és j) pontjában meghatározott szolgáltatás esetében az év bármely időpontjában kiállított és teljesített, számla (egyszerűsített számla, bizonylat, elektronikus dokumentum) alapján nyújtható.

FIGYELEM!
Ha még az idén alkalmazni, s igénybe akarja venni a fentieket, akkor májusban a munkáltatónak, vagy Önnek az átutalást teljesíteni kell!

Önkéntes pénztári juttatások cégek számára adó- és járulékmentesen: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html  és a Sikeres cégvezetők klubjában: www.cegvezetoknek.hu/cegvezetokklubja.html

Címkék: önsegélyező pénztár iskolakezdési támogatás beiskolázási támogatás

Gyermeket váróknak

2013.05.04. 08:24 Kis István www.cegvezetoknek.hu

Tudja, hogyan
- kaphat gyermek születése esetén 100.000 - 150.000 forintot az államtól, készpénzben?
- lehet gyed, gyes alatt a szülés előttivel egyező jövedelme?

Önkéntes pénztári juttatások cégek számára adó- és járulékmentesen: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html  és a Sikeres cégvezetők klubjában: www.cegvezetoknek.hu/cegvezetokklubja.html

Címkék: egészségpénztár gyed gyes önsegélyező pénztár önkéntes pénztár gyermekszületés

Egészségpénztár - egészségbiztosítás

2013.05.01. 13:51 Kis István www.cegvezetoknek.hu

A szűrővizsgálat önállóan nem minősül betegségbiztosításnak.
A NAV-hoz több jelzés is érkezett arról, hogy vannak a biztosítási piacon olyan konstrukciók, amelyek az adómentes díjú betegségbiztosítás intézményét egyes nagy értékű egészségügyi szűrővizsgálatok (az úgynevezett menedzserszűrések) finanszírozására kívánják felhasználni.
Az adóhatóság úgy gondolja, hogy egy betegségbiztosítás esetében szűrővizsgálat formájában a biztosított magánszemély nem kap semmilyen „ingyenes juttatást” a biztosítótól, lévén, hogy a kalkulált biztosítási díj értelemszerűen e vizsgálatokra is fedezetet nyújt.
Le is szögezik: ha egy betegségbiztosítási szerződésben nincs, vagy csak marginális a valódi kockázatot jelentő biztosítási esemény, és a biztosítási díj – eltekintve a közreműködők adminisztrációs költségétől és hasznától – valójában csak a jelentős értékű szűrővizsgálat ellenértékét ellentételezi, akkor az ilyen betegségbiztosítási szerződés színlelt biztosítási jogviszony létrehozására irányul.

Az az álláspont érvényesül, hogy az önkéntes egészségpénztár célja a mindenkori OEP szolgáltatásainak kiegészítésére és a megelőzés, addig a betegségbiztosítás az előre nem látható nagyobb egészségügyi beavatkozások költségeinek térítésére szolgál.

Önkéntes pénztári juttatások cégek számára adó- és járulékmentesen: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html  és a Sikeres cégvezetők klubjában: www.cegvezetoknek.hu/cegvezetokklubja.html

Címkék: egészségbiztosítás egészségpénztár önkéntes pénztár

Egészségpénztár

2013.04.24. 19:17 Kis István www.cegvezetoknek.hu

A cafeteria rendszer egyik legnépszerűbb eleme az egészségpénztár. Népszerűségét elsősorban széles körben felhasználható szolgáltatásainak köszönheti.
Az egészségpénztár esetében a befizetések az alábbi tartalékokba kerülnek:
- fedezeti tartalék (szolgáltatások finanszírozása innen történik)
- működési tartalék (pénztár működési költségeinek finanszírozására)
- likviditási tartalék (időlegesen fel nem használt pénzeszközök gyűjtésére, illetve általános tartalék céljából)

Önkéntes pénztári juttatások cégek számára adó- és járulékmentesen: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html  és a Sikeres cégvezetők klubjában: www.cegvezetoknek.hu/cegvezetokklubja.html

Címkék: egészségpénztár önkéntes pénztár cafeteria rendszer

Egészségpénztár - prevenció és kedvezménye

2013.04.17. 12:45 Kis István www.cegvezetoknek.hu

A Pénztártag egészségszámláján fennálló számlaköveteléséből megbízása alapján a külön törvényben meghatározott prevenciós szolgáltatás ellenértékeként az egészségpénztár által az adóévben kifizetett összeg 10 %-a igénybe vehető adókedvezményként.

A Pénztárral szűrési, állapotfelmérési tevékenységre szerződött egészségügyi szolgáltató által végzett egészségügyi állapotfelmérő vizsgálatok, amelyek eredményeinek felhasználásával személyes egészségterv készül, prevenciós szolgáltatásnak minősülnek.

Prevenciós szolgáltatás továbbá, az egészségterv alapján igénybe vett: gyógytorna, gyógymasszázs, fizioterápiás kezelések, az egészségügyi szolgáltató vagy természetgyógyász által nyújtott, szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések.
Prevenciós szolgáltatásnak minősülnek többek között az elkerülhető megbetegedések korai felismerésére irányuló egyes, orvosi javaslatra igénybe vett szűrővizsgálatok, ideértve az OEP által nem finanszírozott, működési engedéllyel rendelkező szakorvos által végzett szűrést, így különösen: méhnyakrákszűrés, emlőrákszűrés, vastagbélrákszűrés, prosztatarákszűrés, mozgásszervi szűrés, AIDS-szűrés, mentális zavarok korai felismerését célzó szűrés, fogászati szűrés.

A személyes egészségterv alapján indokolt szolgáltatások esetében, a Pénztár nem fogadja el a szolgáltatás igénybevételének időpontját megelőző, két évnél korábbi keltezésű egészségtervet.
http://onkentespenztarak.blog.hu

Önkéntes pénztári juttatások cégek számára adó- és járulékmentesen: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html  és a Sikeres cégvezetők klubjában: www.cegvezetoknek.hu/cegvezetokklubja.html

Címkék: prevenció egészségpénztár prevenció kedvezménye

Önkéntes nyugdíjpénztár – választható portfoliós rendszer

2013.04.11. 09:31 Kis István www.cegvezetoknek.hu

Önkéntes nyugdíjpénztár – választható portfoliós rendszer

A választható portfoliók eltérő befektetési irányultságúak, és markánsan különböző időhorizonttal és kockázati tartalommal rendelkeznek.

Mit jelent ez a gyakorlatban és milyen tényezők befolyásolják a befektetési stratégia kialakítását?

A nyugdíjpénztárak alapvetően két fajta befektetés közül választhatnak. Az egyik lehetőség a részvénybefektetés, míg a másik a kamatozó eszközökbe való befektetés, melyek közül talán az állampapírok a legismertebbek.
E két befektetésfajta teszi ki a nyugdíjpénztárak vagyonának zömét, természetesen a különböző pénztárak esetében más-más arányban.

A részvény jellemzően egy társaságban meglévő tulajdonosi részesedést megtestesítő értékpapír, melyet a társaság (normál üzletmenet esetén) nem vásárol vissza, a részvények a tőzsdén értékesíthetőek.
A részvények árfolyama napról-napra változik a pillanatnyi kereslet és kínálat függvényében.
Rövidtávon az árfolyamok mozgása meglehetősen kiszámíthatatlan, viszont hosszabb távra, 5-10, vagy még több évre vásárolva őket, kellő gondossággal, szakemberek elemzéseinek felhasználásával válogatva és csoportosítva inflációt és banki kamatszinteket meghaladó hozamot ígérnek.
A részvények teljesítményükre azonban nincs előre meghatározott garancia, előre csak valószínűségekben és általános tendenciákban lehet gondolkodni.
A részvények értéknövekedése általánosságban és hosszú távon ki tudja fejezni a reálgazdaság értékteremtését, de konkrétan befolyásolják az egyes részvények árfolyamát a pénz- és tőkepiacok mozgásai, az adott vállalat, szektor, ország, ill. régió fundamentumai és kilátásai, és még számos egyéb tényező. Következésképpen ezen eszközök kiemelkedő sikeréhez, szakértelemre, időre és türelemre van szükség.

A kötvény többnyire az állam vagy vállalat által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, melyet a kibocsátó a futamidő idő végén visszavásárol, a kamatot pedig a futamidő alatt, vagy a végén a befektetőnek kifizeti.
A kötvények a teljes futamidőt tekintve viszonylag stabil hozamot biztosítanak. Ugyanakkor ez a hozam jellemzően nem kiemelkedő, kivéve ha magasabb kockázati szintű kötvényt vásárol a befektető.
Téves az a hit, hogy a kötvények, állampapírok árfolyama nem eshet. Amennyiben új, magasabb kamatozású kötvényeket bocsát ki például az állam, akkor ez a korábbi, alacsonyabb kamatozással kibocsátott államkötvények értékét csökkenti. így fordulhat elő, hogy a futamidő alatt lehetnek olyan részidőszakok, ahol a kötvények, állampapírok hozama negatív. Ez viszont önmagában átmeneti hatás, fontos tudni, hogy az ilyen átértékelődés nem befolyásolja az adott kötvény eredetileg garantált hozamának, illetve tőkéjének visszafizetését a futamidő végén.
Léteznek más befektetési lehetőségek is a nyugdíjpénztárak számára, mint pl. a befektetési jegyek, jelzáloglevelek, bankbetétek, ingatlanbefektetések, amelyek azonban jellemzően kisebb súllyal szerepelnek a pénztárak vagyonában, így elsősorban nem ezek határozzák meg a befektetések hozamát és kockázatát.
A Pénztárnak figyelembe kell vennie, hogy bár a tagság átlagos életkora viszonylag alacsonynak mondható, a pénztárnak olyan idősebb tagjai is vannak, akik néhány éven belül nyugdíjba vonulhatnak. Ezeknek a pénztártagoknak jogos igénye, hogy a pénztári vagyonuk rövidtávon is megfelelő hozamot termeljen és megtakarításaikat nem kívánják hosszú távú extrahozamért kockáztatni.

A választható portfoliós rendszer lehetővé teszi, hogy azon Pénztártagok is megtalálják a számukra megfelelő befektetést:
- akik rövidtávon magas biztonságot igényelnek, akár lemondva ezzel a hosszabb távon érvényesülő kiemelkedő hozamról (idősek, kockázatkerülők, bármilyen okból nyugdíjazáshoz közel kerülő tagok, stb.)
- illetve azok a Pénztártagok is, akik távol állnak a nyugdíjba vonulástól és szeretnék hosszútávon maximálni a nyugdíjcélú befizetéseiken elérhető hozamot.

A választható portfóliós rendszert a pénztárak az ilyen, többirányú igények kiszolgálására alakították ki úgy, hogy biztosítsák a választási lehetőséget a részvénybefektetéseket és hosszabb lejáratú kötvényeket nagymértékben tartalmazó portfólió és egy, a fent bemutatott befektetési alapelvek szerint rövidtávon is biztonságosabbnak ítélt portfólió között. Persze egy pénztár akár 4 – 5 portfoliót is alkalmazhat.

A pénztár vagyonkezelőjének befektetéseit az adott portfólió elvei, és ezen belül konkrétan a befektetési politikai célértékei, valamint a befektetési politikában rögzített többi számszerű keret határozza meg.
A napi szintű befektetési döntéseket, az eszközkiválasztást a vagyonkezelő végzi. A célértékektől a vagyonkezelő (kockázatok csökkentésének, hozamlehetőségek kihasználásának stb. céljával) a megadott keretek között eltérhet, de ezek a célértékek mérőszámként szolgálnak a vagyonkezelő teljesítményének méréséhez is.

Önkéntes pénztári juttatások cégek számára adó- és járulékmentesen: www.cegvezetoknek.hu/onkentespenztar.html  és a Sikeres cégvezetők klubjában: www.cegvezetoknek.hu/cegvezetokklubja.html

Címkék: választható portfolió önkéntes nyugdíjpénztár